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内部审计与风险控制
 
讲师:马津 浏览次数:75

课程描述INTRODUCTION

内部审计与风险控制培训课

· 税务经理

91计划网下载:马津    课程价格:¥元/人    培训天数:2天   

日程安排SCHEDULE

课程大纲Syllabus

内部审计与风险控制培训课

课程背景
企业在运行过程中存在着大量的战略风险和经营管理风险,加强企业内部审计和提高风险控制水平,已成为企业经营者面临的重要问题。然而,对于如何进行风险控制,许多管理者深感困惑————
如何运用风险控制让企业基业长青?
如何改善内部审计流程以预防舞弊行为?
如何协调好内部审计与外部审计的关系?
如何运用内部审计方法减小风险和降低损失……
针对以上问题,我们特邀原德勤会计师事务所高级审计师马津先生,与我们一同分享《内部审计与风险控制》的精彩课程,帮助您在理解内部审计价值的基础上,树立起企业将风险管理进行到底的意识,掌握内部审计方法及实用的风险控制工具,提升企业成本管理绩效和最终的利润水平。
课程收获
陈述风险的四大习性
描述内外部审计的关联和区别
91计划彩票app下载 运用内部审计的方法及辅助工具

课程大纲
【第一天上午】

一、内部审计
1、什么是内部审计;
2、内部审计存在的立论基础;
3、内部审计的价值何在
二、风险导向的审计思路
1、给风险作个透视
(1)风险的四大习性;
(2)企业对待风险的不同反应;
(3)如何将风险管理进行到底。
2、控制是把“长生剑”
(1)什么是控制?
(2)控制目标和控制行为是文章的标题和正文;
(3)控制如何让企业更“长生?”
3、练习:控制和风险如何搭档工作?(行业实例+互动练习)
三、风险管理的内部体系—COSO框架
1、控制环境
2、风险评估重点讲述,以一个流程为例,介绍风险点的辨别与评估;
3、控制行为重点讲述,以上述流程为例,介绍如何针对辨别的风险点设计对应的控制行为
4、信息与沟通
5、监督
四、内部审计和外部审计的血缘关系
1、外部审计审什么?
2、内部审计审什么?
91计划彩票app下载 3、内外部审计有何关联和区别?

【第一天下午】
五、内部审计的流程及方法
1、内部审计流程
(1)风险评估
(2)设定审计计划
① 年度审计计划
② 项目审计计划
③ 审计方案
(3)审计证据
① 审计证据的类型
② 审计证据的质量标准
③ 审计证据的获取
(4)审计工作底稿
① 审计工作底稿的主要内容
② 审计工作底稿的编写方法
(5)内部控制审计
①目的
②主要内容:控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督
(6)舞弊的预防、检查与报告
①何为舞弊行为?
②舞弊的预防
③舞弊的检查
④舞弊的报告
(7)审计报告
①审计报告的主要内容
②审计报告的编制
(8)后续审计
(9)内部审计督导
91计划彩票app下载 (10)内部审计与外部审计的协调

【第二天上午】
2、内部审计的方法
(1)统计抽样审计技术
(2)账项基础审计技术
(3)书面材料审计方法
(4)财产物资审计方法
(5)分析性复核
3、内部审计的辅助工具
(1)计算机系统
(2)会计信息系统的测试
(3)审计软件的介绍
(4)外部审计师的工作
4、实例演示:举一个流程来说明内部审计师是如何工作的。
(1)风险分析
(2)审计证据的获取和筛选;
(3)样本的选定;
(4)流程的记录;
(5)控制测试与实质性测试的交叉使用;
5、练习:学员根据讲师提供的信息和讲解,进行以下方面的练习:
(1)对一个简单流程的风险点的辨别练习;
(2)对应控制的设计练习;
(3)记录一个完整的流程;
(4)简单的审计程序的拟定练习;

【第二天下午】
六、具体科目和流程的审计
1、费用审计
(1)费用流程都包括什么样的费用;
(2)合理性和准确性哪个更重要?
(3)用怎样的眼光看费用?
(4)费用审计的一般流程。
2、存货审计
(1)标准的存货管理流程是什么;
(2)存货流程中有哪些控制上的弱点?
(3)存货的盘点是个大学问;
(4)存货审计的一般流程。
3、固定资产审计
(1)固定资产差错的几种可能性;
(2)固定资产的风险迹象;
(3)固定资产的审计程序。

内部审计与风险控制培训课


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